Überstunden 2026: Steuern, Zuschläge und Ihre Rechte

Überstunden 2026: Alles was Sie wissen müssen

Überstunden sind in Deutschland Alltag – sowohl in Büros als auch in Betrieben. Rechtlich und steuerlich gibt es dabei einiges zu beachten. Wir erklären alles.

Sind Überstunden steuerfrei?

Grundsätzlich nein – Überstundenvergütungen unterliegen der normalen Lohnsteuer und den Sozialabgaben. Es gibt jedoch wichtige Ausnahmen für bestimmte Zuschläge.

Steuerfreie Zuschläge im Überblick

Folgende Zuschläge können steuerfrei sein – unter der Bedingung, dass sie auf einem Grundlohn von maximal 50 Euro/Stunde basieren:

|---|---|---| Wichtig: Nur der Zuschlag selbst kann steuerfrei sein – nicht die eigentliche Grundvergütung der Überstunde. Die Stundenvergütung selbst ist immer steuerpflichtig.

Berechnung der Überstundenvergütung

Stundenlohn aus Monatsgehalt:

Formel: Stundenlohn = Monatsgehalt ÷ (Wochenstunden × 4,35)

Beispiele:

|---|---|---|---|---|

Freizeitausgleich vs. Vergütung

Überstunden können auch durch Freizeit abgegolten werden statt durch Geld:

|---|---|---| Aus steuerlicher Sicht ist Freizeitausgleich klarer Sieger – Sie bekommen 1 Stunde frei für 1 Stunde Überstunde, statt z.B. 22,99 €/Stunde, von denen nach Steuer nur ~14 € übrig bleiben.

Rechtliche Grundlagen

Gibt es einen gesetzlichen Überstundenzuschlag? Nein! Ein gesetzlicher Anspruch auf Überstundenzuschläge besteht in Deutschland nicht. Zuschläge müssen im Arbeitsvertrag, Tarifvertrag oder einer Betriebsvereinbarung geregelt sein.

Gibt es eine Höchstgrenze für Überstunden? Das Arbeitszeitgesetz (ArbZG) setzt Grenzen:

• Maximal 10 Stunden täglich (normalerweise 8 Stunden)
• Maximal 48 Stunden wöchentlich (Durchschnitt über 6 Monate)
• Mindestens 11 Stunden ununterbrochene Ruhezeit zwischen Arbeitstagen

Wer muss Überstunden leisten? Nur wenn der Arbeitsvertrag es vorsieht oder der Betrieb in einer außergewöhnlichen Situation ist (z.B. Notfall). Viele Arbeitsverträge enthalten Klauseln wie "eine bestimmte Anzahl Überstunden ist mit dem Gehalt abgegolten".

Überstundenkonto / Arbeitszeitkonto

Viele Unternehmen führen Arbeitszeitkonten. Überstunden werden angesammelt und können später als Freizeit genommen werden. Das ist oft die sinnvollste Lösung.

Berechnen Sie Ihre Überstundenvergütung mit unserem Überstundenrechner.